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江苏财政部:放宽金融机构不良贷款核销管制

江苏省财政厅转发了财政部关于发行《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》的通知

江苏银行,华泰证券(8.67,0.00,0.00%),江苏国际信托有限公司,江苏金融租赁有限公司,其他相关金融机构,市县财政局:

进一步规范金融企业呆账核销管理,促进金融企业有效防范经营风险,及时处置资产损失,充分实现资产保值,有效增强风险应变能力。财政部下发了《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》(财政[2013] 146号,以下简称“ 《办法》”),现将转发给您,相关要求通知如下,请按照执行情况进行操作。

所有相关金融企业都应高度重视呆账核销的管理,按照《办法》的要求,我们将及时制定详细的呆账核销实施细则,并建立和完善识别和调查坏账以及对坏账冲销的责任的相关管理系统。定期对呆账核销管理进行自我检查,并定期执行有关管理制度。在每个会计年度结束后的一个月内,同级财务部门应将上一年度的呆账核销。呆账冲销过程中发现的各种违法违规行为,应当按规定及时,严肃处理,处理结果应当上报同级财政部门。一个月。

地方财政部门应当加强对同级金融企业呆账核销的监督管理。要按规定组织金融企业坏账核销管理制度的检查和建立,以及坏账核销管理的检查。年度累计检查覆盖率不低于金融企业当年核销坏账的20%。地方财政部门发现的各种违法违规行为,应当按照有关法律法规严肃处理,并及时向我处报告处理情况。

请要求当地财务部门将此通知转发给相关的当地金融企业以执行。

附件:《办法》

金融企业坏账核销管理办法(2013年修订版)

第1章一般规则

第一篇是规范金融企业呆账核销管理,增强金融企业风险防范和控制能力,促进金融企业健康发展。这些措施是根据有关法律,法规和《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》的有关规定制定的。

依照中华人民共和国法律设立并经中国银行业监督管理委员会批准的第二条,但金融资产管理公司,政策性银行,商业银行,信托公司,金融公司,金融租赁公司和农村银行这些措施适用于经营金融业务的企业,例如贷款公司和城乡信用社(统称为金融企业)。证券公司和小额信贷公司是按照本办法执行的。

第2章不良信用取消条件

在采取必要措施并执行了必要程序之后,第四金融企业可以确定根据《金融企业财务规则》(附件1)所列认证标准之一的债权或权益可以视为坏账。

第五条采取必要措施并执行必要程序后,金融卡透支款项和透支利息,手续费,超限费和滞纳金应符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》中列出的认证标准之一(附有z),可能会被确认为坏账。

第六条采取必要措施并执行必要程序后,符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附件3)所列标准之一的经济援助(包括无抵押的国家学生贷款)可被视为坏账。

第3章坏帐核实程序

第七条呆账的核销应遵循严格查明条件,提供确凿证据,认真追究责任,逐级上报,审批,对外保密和核算的基本原则。

第八条申请核销呆账的金融企业,应当提供下列材料:

(1)借款人(持卡人)或被投资企业的呆账核销申请材料和审批材料。呆账核销申请的内容应包括债权和权益,借款人(持卡人),担保人或质押的详细情况以及借款人(持卡人)和担保人的追索权和结果。投资企业的基本情况和现状,财产清算等。除符合条件的银行小额贷款的信用卡注销外,还可以通过清单进行注销。

(2)营业银行(公司)的调查报告,包括形成呆账的原因,所采取的补救措施及其结果,具体的追偿程序和借款人(持卡人)的证明以及担保人,抵押处置材料(质押),注销的原因,债权人和资产经理的情况,部门负责人和单位负责人。

(3)附件1至3所需的其他相关材料。

无法通过确凿证据证明的坏账不予冲销。

第九条金融企业应当冲销坏账,并提供内外证据,如财产清算证明和追回证明。如果无法获得法院或政府有关部门出具的财产清算证明等相关文件,金融企业可以注销内部证据,如财产追回证明,催收报告和法律意见。内部证据必须由相关人员签名确认。

财产追回证明书或催收报告应当包括债务人和担保人的基本情况,坏账形成的原因,采取的补救措施,追收过程,对鉴定和调查的初步意见。责任。

法律意见书由金融企业内部法律事务部门发布,并说明已注销债权人的诉讼程序,包括诉讼程序和结果;如果不涉及任何法律程序,则应说明不采取行动的原因。

第十个债务人在同一金融企业中的多笔贷款,如果担保人和担保条件相同,只要其中一项贷款通过了金融企业诉讼并获得法院的终止或终止(中止)裁决而无财产执行或债务人的其余贷款可以根据法院的裁定,催收报告和法律意见予以注销,尽管法院拥有难以或不可能执行或终止(暂停)的财产。

第十一债务人在不同金融企业中的多笔贷款,如果担保人和担保条件相同,只要其中一家金融企业通过诉讼并获得法院终止或终止(中止)裁定而无财产执行或法院难以实施或无法实施的终止或终止(中止),另一金融企业可以根据法院的裁定,催收报告和法律意见,注销债务人的相关债权。

第十二条金融企业产生的呆账必须提供确凿的证据。如果符合规定条件,则应随时进行报告,随时审查和批准,并从资产减值准备中冲销。金融企业不得隐瞒,举报不良资产或掩盖不良资产。

第十四条除法律,法规和本办法的规定外,其他机构和个人(包括债务人)不得干预或参与金融企业坏账的核销。

第15条:下列债权和股份不应作为坏账核销:

(1)除按照本办法第四条,第五条和第六条的规定外,借款人或担保人有偿还经济的能力,金融企业未采取必要措施,未执行必要程序。恢复。索赔;

(2)违反法律,法规以各种形式逃生或撤离的金融企业的债权;

(3)因行政干预而逃脱或撤离的金融企业的债权;

(4)声称金融企业尚未从借款人和担保人那里收回;

(5)不应冲销的金融企业其他债权和权益。

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